Aperçu
Objectifs :
Identifier les sources d’informations financières et comptables nécessaires à la prévision de trésorerie
Élaborer des outils de suivi, de pilotage et d’évaluation des risques clients
Passer les principales écritures comptables relatives aux opérations fournisseurs
Certification
Chaque bloc de compétences est validé au travers d’un examen écrit sous forme d’étude de cas (cf Réf ZKI).
Préparation au Bloc 3 BTS Comptabilité Gestion
Caractéristiques Formation
- Réf IFFP 2101446
- Lectures 0
- Quiz 0
- Durée 190 heures
- Participants 4716
- Certificat Oui
- Évaluations Self
Détails
Évaluer la situation de trésorerie de l’entreprise
Procéder à une analyse statique à partir du bilan : la règle des équilibres financiers.
Analyser les équilibres d’exploitation : déterminer le Besoin de Fonds de Roulement (BFR).
Utiliser les tableaux de flux.
Analyser la situation à partir du compte de résultat : comprendre et respecter la règle d’optimisation des marges.
Déterminer la Capacité d’Auto-Financement (CAF) de l’entreprise.
Connaître les différentes causes traditionnelles de non-fiabilité des prévisions annuelles de trésorerie.
Etude de cas
Analyser des hauts et bas de bilans. Présenter un bilan fonctionnel. Calculer un Besoin en Fonds de Roulement, évaluer la situation de trésorerie d’une entreprise et analyser ses ratios.
L’évaluation de la solvabilité des clients
L’étude des informations internes.
Les sources externes : médias…
Les informations issues de l’analyse financière.
Les quatre questions : activité, rentabilité, structure financière et trésorerie.
Etude de cas
Réaliser une analyse financière, calculer des ratios de rentabilité, de structure et de liquidité permettant de juger de la solvabilité d’un client.
Écritures de la comptabilité fournisseurs
Rappel du mécanisme comptable donnant naissance aux comptes fournisseurs.
Comptabilité auxiliaire : création, analyse et suivi des comptes fournisseurs.
Principes de TVA. Déductible ou récupérable sur débits, sur encaissements. TVA en France, dans l’UE et à l’étranger.
Les opérations d’achats. Immobilisations et charges.
La comptabilisation des achats de biens, de services, d’immobilisations. Factures, avoirs.
Spécificité des achats à l’étranger. Rabais, remises obtenus. Retenue de garantie, révision de prix.
La trésorerie. Étude et comptabilisation. Modes de règlement. Escomptes obtenus. Différences de change.
Impact de la loi de modernisation économique sur les règlements fournisseurs.
Etude de cas
Calcul de TVA mensuelle sur les débits puis encaissements. Saisie de pièces justificatives, de factures d’avoirs et d’escomptes. Enregistrement de règlements, de dénouement de dettes fournisseurs.